Werknemer Voorraad Opsies Boek

Verstaan ​​Werknemer Stock Options Deur NerdWallet. 3 Desember 2013, 15:12:26 EDT Het jou nuwe werksaanbod voorraad opsies vir jou Vir baie sy 'n groot aansporing om 'n nuwe maatskappy aan te sluit. Google (GOOG) het die hoogste-profiel voorbeeld wees, met die legendariese verhale van duisende oorspronklike werknemers besig om 'n multi-miljoenêrs, insluitend die in-huis masseuse. Hier is 'n paar inligting om te help jy 'n bietjie beter te verstaan ​​voorraad opsies as jy verward oor hoe dit werk. Hoe voorraad opsies werk Alhoewel werknemer voorraad opsies het 'n bietjie van hul glans verloor het sedert die globale finansiële ineenstorting - word al hoe meer deur beperkte voorraad vervang - opsies rekening nog vir byna 'n derde van die waarde van die uitvoerende aansporing pakkette, volgens vergoeding raadgewende firma James F. Reda Associates. Wil voorraad opsies jy gaan om dit te vind moeiliker om deesdae te vind, veral as gevolg van veranderinge in die belasting wette en onlangse blow-terug van mense werk vir maatskappye geteister deur die resessie en sat vir die hou van out-of-the-geld, waardeloos opsies . Trouens, werknemer voorraad opsies hoogtepunt in gewildheid terug in 1999. Maar as jy 'n gig met opsies telling, hier is hoe dit sal werk. Toegestaan ​​voorraad opsies gee jou die reg om jou maatskappy se voorraad aan te koop vir 'n vasgestelde prys op 'n datum in die toekoms en vir 'n bepaalde tyd. Wel gebruik GOOG as 'n voorbeeld. Kom ons sê jy was onder diegene gelukkig Nooglers terug gehuur wanneer GOOG was die uitreiking van aandele-opsies op 500. Jy kry die reg om 1000 aandele te koop teen 500 (die toekenning prys) na twee jaar (die vestigingstydperk) en jy het tien jaar na die oefen opsies (koop die aandele). As Googles aandele prys is onder 500 wanneer jou aandele berus hulle uit die geld en jy out of luck. Jy hoef nie na die aandele te koop teen 'n verlies, het hulle net verval waardeloos, tensy die voorraad bons en bo sy trefprys kry - of indien die maatskappy mildelik besluit om die oorspronklike uitoefeningsprys herwaardeer. Maar as GOOG is meer as 1000, soos dit nou is, kraak oop die sjampanje julle in die geld wat jy kan 1000 aandele te koop teen 500, dan verkoop hulle en sak 'n half miljoen dollar wins. Net kyk uit vir die daaropvolgende belasting faktuur. In sommige gevalle, kan jy jou opsies uit te oefen en dan vashou aan die voorraad vir minstens 'n jaar voor hulle verkoop en betaal 'n laer belastingkoers. Opsies het 'n klomp van die belastinggevolge om te oorweeg. As jy vrae het oor jou voorraad opsies, vra 'n adviseur. Die nadeel van werknemer voorraad opsies Ten spyte van die feit dat opsies miljoenêrs kan maak uit masseuses, daar is 'n paar nadele: Stock opsies kan 'n bietjie ingewikkeld wees. Byvoorbeeld, verskillende soorte voorraad opsies het verskillende belasting gevolge. Daar is nie-gekwalifiseerde opsies en aansporing voorraad opsies (ISOS) beide met spesifieke belasting snellers. Opsies kan verval waardeloos. Stel jou voor die opwinding van 'n toekenning wat deur die pyn van 'n voorraad flop. Eerder as om op te tree as 'n werknemer aansporing, kan opsies uitgereik vir 'n struikeling voorraad muck-up moraal. Weet wanneer en hoe om te oefen voorraad opsies kan senutergend wees. Het die voorraad bereik sy hoogtepunt Sal dit ooit herstel van historiese laagtepunte Oefening en hou of uit te oefen en te verkoop en jy kan kry heeltemal te belê in die geselskap voorraad. Hou 'n hoop opsies kan lei tot 'n meevaller of 'n ondergang. Jy moet net cant bank op hulle totdat hulle is in die geld en in jou sak. Werknemer voorraad opsies kan 'n buitengewone rykdom-bouer. Met 'n stygende maatskappy aandele prys en 'n vestigingsperiode leer, sy amper soos 'n gedwonge spaarrekening. En dit kan wees 'n opsie moeite werd om. Neda Jafarzadeh is 'n finansiële ontleder vir NerdWallet. 'n webwerf gewy aan te help beleggers 'n beter finansiële besluite met hul money. How doen voorraad opsies werk Job advertensies in die geklassifiseerde noem voorraad opsies meer en meer gereeld. Maatskappye bied hierdie voordeel nie net top-paid bestuurders, maar ook om rang-en-lêer werknemers. Wat is aandeelopsies Hoekom is maatskappye hulle aanbied is werknemers verseker van 'n wins net omdat hulle voorraad opsies Die antwoorde op hierdie vrae sal jy 'n baie beter idee oor hierdie toenemend gewilde beweging gee. Kom ons begin met 'n eenvoudige definisie van aandele-opsies: Volgende Up Stock opsies van jou werkgewer gee jou die reg om 'n spesifieke aantal aandele van jou maatskappy se voorraad te koop in 'n tyd en teen 'n prys wat jou werkgewer bepaal. Beide privaat en in die openbaar gehou maatskappye maak opsies beskikbaar vir 'n paar redes: Hulle wil aan te trek en te hou goeie werkers. Hulle wil hul werknemers te voel soos eienaars of vennote in die besigheid. Hulle wil geskoolde werkers in diens te neem deur die aanbied van vergoeding wat verder gaan as 'n salaris. Dit is veral waar in aanloop maatskappye wat wil om vas te hou aan soveel kontant as moontlik. Gaan na die volgende bladsy om te leer waarom voorraad opsies is voordelig en hoe hulle toegeken aan ander werknemers. Druk x09x20quotHowx20dox20stockx20optionsx20workx3Fquotx2014x20Aprilx202008.ltbrx20x2FgtHowStuffWorks. x20ampltx3Bhttpx3Ax2Fx2Fmoney. howstuffworksx2Fpersonal-financex2Ffinancial-planningx2Fstock-options. htmampgtx3Bx2012x20Octoberx202016 hrefCitation amp DateThe Stock Options Boek Sewentiende uitgawe deur Alison Wright, Alisa J. Baker, en Pam Chernoff Dit is die gedrukte weergawe, en toe te pas gestuur koste. Dit is ook beskikbaar in 'n digitale weergawe met geen verzendkosten. 35,00 vir NCEO lede 50.00 vir nie-lede 'n 20 hoeveelheid afslag (nou of aansluit) sal toegepas word as jy 'n lid is en orde 10 of meer van hierdie publikasie. As jy nodig het om meer as die maksimum aantal in die drop-down lys bestel, verander die hoeveelheid as jy dit eers by jou inkopie mandjie nie. In onlangse jare, het die vlak van die reg, rekeningkundige, en regulatoriese kompleksiteit wat verband hou met die werknemer voorraad opsies voortgegaan om te groei. Hierdie boek, geskryf deur prokureurs Alisa Baker en Alison Wright, en skrywer en redakteur Pam Chernoff, CEP, bied 'n eenvoudige, omvattende oorsig van beide die groot-prentjie kwessies en die tegniese besonderhede wat verband hou met die ontwerp en implementering van voorraad opsie planne en werknemer voorraad aankoop planne. Die boek kyk ook na warm kwessies en bied illustratiewe uitstallings, 'n woordelys, 'n bibliografie, en primêre bron materiaal, plus 'n seminale artikel deur Corey Rosen op plan ontwerp. Die 17 uitgawe sluit updates en verduideliking regdeur die boek. Dit is 'n onontbeerlike gids vir almal wat betrokke is met hierdie gebied. Almal wat betrokke is by die ontwerp of administrasie van werknemer voorraad opsie programme, uit die onervare voorraad plan administrateur om die gesoute vergoeding professionele, sal hierdie nuttige verwysing hulpmiddel waardeer. - Tim Sparks, die voorsitter, Compensia, Inc. Hierdie boek moet wees op die lessenaar van elke voorraad opsie professionele. - Robert H. (Buff) Miller, Cooley Godward Kronish LLP publikasie Besonderhede Formaat: Perfect-gebonde boek, 390 bladsye Edition: Sewentiende uitgawe (Maart 2016) Status: In voorraad Inhoud Voorwoord Inleiding Deel I: Oorsig van aandele-opsies en Verwante Planne Hoofstuk 1: Die Basics van Stock Options Hoofstuk 2: belastinghantering van Nonstatutory Stock Options Hoofstuk 3: belastinghantering van Incentive Stock Options Hoofstuk 4: Plan Ontwerp en Administrasie Hoofstuk 5: Werknemer voorraad aankoop Planne Hoofstuk 6: Tendense in ekwiteitvergoedingskemas: 'n Oorsig Deel II: Tegniese probleme Hoofstuk 7: finansiering van die aankoop van aandele-opsies Hoofstuk 8: Oorsig van Securities Law Kwessies Hoofstuk 9: Belastingreg Compliance Kwessies Hoofstuk 10: Basiese Rekeningkunde Kwessies Hoofstuk 11: belastinghantering van opsies op die dood en egskeiding Hoofstuk 12: Post - beëindiging Opsie Kwessies Deel III: Huidige Kwessies Hoofstuk 13: wetgewende en regulerende inisiatiewe rakende Stock Options: Geskiedenis en Status Hoofstuk 14: Opsie Terugdatering: Tydsberekening van Opsie Toekennings Hoofstuk 15: Gevalle word beïnvloed ekwiteitvergoedingskemas Hoofstuk 16: Oordraagbare Options Hoofstuk 17: Belwaarden, immergroen, Repricings, en die uitruil Bylaag 1: die ontwerp van 'n Breedgebaseerde Stock opsie Plan Aanhangsel 2: Primêre bronne Glossary Bibliografie Indeks uittreksels uit Hoofstuk 3, belastinghantering van Incentive Stock Options (voetnote weggelaat) As 'n opsie is onbevoeg ISO behandeling deur 'n verandering of kansellasie voor die jaar waarin dit uitgeoefen kan sou geword het, dan is dit nie in ag geneem by die berekening van die 100,000 limiet. Maar as die verandering of kansellasie gebeur enige tyd van die jaar die opsie sou uitgeoefen geword, die opsie is getel vir doeleindes van die limiet vir die jaar. Onbevoeg gesindhede, wat beteken dat diegene wat aandele verkoop voordat die statutêre hou tydperk verstryk het, nie verhoed die opsies uit getel in die rigting van die 100,000 limiet. Versnelling van die vestiging van 'n ISO nie die opsie diskwalifiseer, maar versnel opsies word getel die rigting van die limiet 100,000 in die jaar van versnelling. Dit kan lastig raak as 'n verandering van beheer sneller of prestasie sneller kan oefening as 'n verandering van beheer vind plaas voor vestiging óf weier oefening totdat 'n prestasie teiken voldoen. As daar so 'n versnelling voorsiening, dan opsies eerste uitgeoefen kan gedurende 'n kalenderjaar op grond van 'n versnelling klousule het geen invloed op die toepassing van die 100,000 reël vir opsies uitgeoefen voordat die versnelling voorsiening veroorsaak. Al hierdie voor opsies uitgeoefen kan word, tot die 100,000 limiet, selfs al is die versnelde opsies uitgeoefen word in dieselfde jaar. Maar enige opsies uit die versnelde groep wat in oormaat van 100,000 minus die billike markwaarde op die toekenningsdatum van die voorheen uitgeoefen opsies daardie jaar is gediskwalifiseer as ISOs en moet behandel word as NSOs. Let daarop dat Treas. Reg. 1,422-3 (e) bepaal dat die berekening van billike markwaarde vir hierdie doeleindes kan gemaak word deur enige redelike metode, ingesluit onafhanklike evaluerings en waardasie in ooreenstemming met die gawe belasting reëls. Van Hoofstuk 9, Belastingreg nakoming van sake (voetnote weggelaat) Vir opsie oefeninge en ESPP aankope na die aanvang van 2011, die IRS vereis makelaars om optionees met Vorm 1099-B weerspieël die koste basis van die sekuriteite verskaf. Slegs die prys betaal vir die aandele bedrag vermeld op die vorm, 'n vereiste dat die potensiaal om te lei tot het oor-verslaggewing of selfs dubbel verslagdoening aan die kant van plan deelnemers. Voor 2013, kon die berig bedrag verhoog word deur enige bedrag wat die optionee het in inkomste in te sluit, wat die houers van NSOs bedoel vorms weerspieël hul ware grondslag opgestel in die aandele kan ontvang. Maar die finale regulasies uitgereik in 2013 bepaal dat slegs die uitoefeningsprys van opsies of die koopprys van ESPP aandele kan gerapporteer word op Vorm 1099-B. Deelnemers in Afdeling 423 ESPPs is veral geneig om te verwar deur die vorms. Die vereiste verslagdoening is veroorsaak deur die aankoop van shares8212before die bedrag wat ingesluit moet word in inkomste bekend is. Die gewone inkomste element van Artikel 423 plan aandele is wat geraak word deur druppels in aandele prys na die aankoop datum en deur die karakter van die vervreemding van aandele. Die vereiste vir die nuwe vorm is ingesluit in die Energie verbetering en uitbreiding Wet van 2008, en finale reëls is in April 2013 Maatskappye is goed aangeraai om die feit dat die bedrag makelaars rapporteer aan optionees is selde dieselfde as om werknemers te kommunikeer gepubliseer die belasbare inkomste wat die optionees moet hulself te besin oor hul belasting. Deelnemers moet in kennis gestel word om versigtig te bereken hul eie belasting basis vir die doel van hul individuele belastingopgawes en nie staatmaak op koste basis verslag gedoen oor die Form 1099-B. Waar moontlik, moet plan borge deelnemers daaraan herinner dat belasting basis (in teenstelling met kostegrondslag) sluit uitoefeningsprys plus enige bedrae ingesluit in gewone inkomste. Deelnemers moet ook aangemoedig word om te konsulteer met hul belasting adviseurs voor verslagdoening kapitaalwinsbelasting (of verliese) op ESPP voorraad. Van Hoofstuk 16, Belwaarden, immergroen, Repricings, en die uitruil (voetnote weggelaat) Hoewel die openbaar verhandel maatskappye kan hê om aandeelhouersgoedkeuring te ruil noteringsvereistes, geen spesiale vereistes aandeelhouersgoedkeuring verband hou met repricings vir effek reg doeleindes ontmoet soek. Maar die werkgewer baie ander verpligtinge onder die Exchange Act met betrekking tot 'n herprysing. Eerstens, 'n deelname aan die herprysing deur Artikel 16 insiders sal wees rapporteerbare gebeure kragtens artikel 16 (a). In die tweede plek moet enige deelname deur 'n benoemde uitvoerende beampte in die begeleiding van die Opsomming Vergoeding tafel in die maatskappy se gevolmagtigde verklaring verhaal bespreek word. Derde, in die vroeë 21ste eeu, die SEC gefokus op die toepassing van die tender aanbod reëls werknemer repricings en ruil bied, redeneer dat sodanige ruil (in teenstelling met normale opsie toelaes) vereis optionees individuele belegging besluite te neem. Onder die Exchange Act, moet 'n uitgewer 'n tender aanbod voldoen aan 'n verskeidenheid van komplekse substantiewe en prosedurele reëls met betrekking tot diskriminasie en bekendmaking met betrekking tot die terme van die aanbod. Aanbiedinge wat uitgevoer word vir kompenserende doeleindes is vrygestel van die nakoming van die diskriminasie vereistes van Reël 13de-4. 'N uitgewer kan voordeel te trek uit die vrystelling indien: dit is in aanmerking kom om te gebruik Form S-8, die opsies onderhewig aan die wisselkoers aanbod uitgereik onder 'n werknemer voordeel plan soos omskryf in Reël 405 van die Exchange Act, en die sekuriteite wat aangebied word in die ruil aanbod uitgereik sal word onder so 'n werknemer voordeelplan die uitruil aanbod gedoen vir kompenserende doeleindes die gemeenskap openbaar in die aanbod om die noodsaaklike kenmerke en betekenis van die uitruil aanbod, insluitend die risiko's te koop wat optionees moet oorweeg om te besluit of om die aanbod te aanvaar en dit anders aan Reël 13de-4. Daar moet egter die uitreiker steeds voldoen verskeie hekkies om 'n geldige ruil aanbod, insluitend die verskaffing van sekere finansiële materiaal vir beide werknemers en die SEC, die maak van verskeie SEC Deponeringen bewerkstellig, hou ontleder oproepe (waar toepaslik), en die verskaffing van 'n onttrekking tydperk van ten minste 20 werksdae om offerees. Ander NCEO Publications op ekwiteitvergoedingskemas Jy mag belangstel in ons ander publikasies word in hierdie gebied te sien, byvoorbeeld: Jy het die eerste stap in die maksimalisering van jou werknemer aandele-opsies geneem. Met die opening van Werknemer Stock Options: 'n strategiese beplanningsessie Gids vir die 21ste eeu Optionaire. jy het besluit om 'n suksesvolle optionaire geword. Nadat getuie van die hoogtepunte en laagtepunte van kompenserende werknemer voorraad opsies, vanaf oornag miljoenêrs finansiële rampe, het ons tot die gevolgtrekking gekom dat dit is een ding om 'n miljoenêr op papier wees, en heel iets anders om dit in stand te hou. Wanneer jy die boek voltooi het, sal jy in staat wees om: Ek Identifiseer en verstaan ​​watter tipe werknemer voorraad opsies jy kan bepaal wanneer jy in ag moet neem oefen jou opsies te verstaan ​​watter strategieë en aksies moet jy Verder diens vir jou opsies, moet jy in staat wees om te verhoed dat die maak van algemene foute soos: Oefening die quotwrongquot tipe opsie, of oefen by 'n onvanpaste tyd om belastinggevolge voor marktoestande ons motivering in die skryf van hierdie boek kom uit die waarneming dat sommige van ons kliënte het aanvanklik probeer om te doen hul beplanning hulself, insluitend die opvoeding van hulle oor al die esoteriese aspekte van werknemer voorraad opsies. Hierdie kliënte spandeer soveel tyd probeer om die kompleksiteit van werknemer voorraad opsies na te vors en die bestuur van hul beleggings wat hulle hul eie werk verwaarloos. Ons het hierdie boek geskep om die grondbeginsels van hierdie strategieë toeganklik te maak, sodat jy nie hoef in die tyd om te gaan deur dieselfde moeilike proses te sit. Hierdie boek sal jou in staat stel om intelligent te bespreek strategieë met betrekking tot jou werknemer aandele-opsies met jou beleggingsadviseur, sodat ons saam kan jy die toepaslike besluite te neem. Oor die skrywers Gabriel Fenton amp Joseph S. Stern, III nasionaal erkende as innoveerders in strategiese beplanning vir Werknemer Stock Options en gekonsentreer voorraad posisies, Gabriel Fenton en Joseph S. Stern, III is senior vennote vir 'n Werknemer Korporatiewe Dienste Stock Opsie groep met 'n groot Wall Street firma. Soos Portefeuljebestuurders en Finansiële Adviseurs, Gabriel en Joseph146s primêre fokus is om die rykdom bestuur behoeftes van die stigters en senior bestuur van die voorste tegnologie maatskappye aan te spreek. Gabriel Fenton is die voorsiening van beleggingsadvies vir meer as 10 jaar. Sy klem op die bou van strategieë om gekonsentreerde voorraad en opsie posisies en ook boedelbeplanning te verminder. Gabriel is sekuriteite gelisensieer aan beide kuste en hou sy reeks 6,7, 63 en 65 lisensies. Joseph Stern fokus op die bou van verskansing en diversifikasie strategieë vir individue met 'n hoogs gekonsentreerde aandele posisies. Hy poog om welvaart vir sy kliënte te bou deur middel van die gebruik van alternatiewe beleggings, soos afgeleide instrumente, private plasings en ruil fondse. Joseph beweer sy reeks 7, 31, 63 en 65 sekuriteite lisensies. Jy kan die skrywers by te bereik: 'n nie-winsgewende lidmaatskap organisasie wat onbevooroordeelde inligting en navorsing oor breedgebaseerde werknemer voorraad planne Klik op die Sluit knoppie hierbo vir meer inligting of om aanlyn te teken. Die Nasionale Sentrum vir Werknemer Eienaar (NCEO) is 'n selfonderhoudende winsgewende lidmaatskap organisasie wat praktiese hulpbronne en objektiewe, betroubare inligting verskaf oor werknemer voorraad eienaarskap planne (ESOPs), ekwiteitvergoedingskemas en eienaarskap kultuur. Ons is die grootste uitgewer en navorsing bron in die veld, hou dosyne Webinars en persoonlike ontmoetings jaarliks, en dienste te lewer aan ons duisende lede en ander. Lees meer. Nuwe Publikasies Werknemer Eienaar updates Nancy Dittmer voltooi haar reeks oor die reëls wat poog om te verhoed dat S korporasie ESOPs word gebruik as beledigende belasting skuilings in artikel 409 (p) Toets (Deel 5). Is 'n ESOP reg vir jou (Providence, RI, Oktober 1920, 2016) is 'n ESOP is reg vir jou 'n dag-en-'n-half seminaar wat saam voorste kenners van regoor die land bring om 'n omvattende, praktiese gids verskaf om te help bepaal of jy 'n ESOP sal werk vir jou maatskappy, en indien wel, hoe om 'n plan wat sal werk. Registreer nou voordat dit verkoop word. Fakkel Technologies Werknemer-eienaars Verduidelik hul kultuur Op ESOP besit fakkel Technologies, die kultuur van omgee loop so diep dat werknemers gestig en befonds hul eie winsgewende liefdadigheidsorganisasie, fakkel Help. In hierdie video sien ons ESOPinfo. org site. werknemer-eienaars praat oor wat sy wil om te werk aan Torch en wat hulle doen vir ander. Watch dit nou. nuwe Publikasies